¬се форумы »ѕ (ѕЅќёЋ), ≈Ќ¬ƒ, ”прощенка, ≈—’Ќ ”меньшить доходы на минимальный налог прошлого года

  ”меньшить доходы на минимальный налог прошлого года 

јвтор: »ргес
ƒрузь€, помогите!

ќќќ ”—Ќ ƒоходы-–асходы.

ѕодала декларацию за этот год.
—умму дохода уменьшила на:
-”быток прошлого 2009 года 400 000 р
-—умму минимального налога, уплаченного за прошлый год (при убытке) - 75 000 р.
(я спрашивала здесь на форуме и вы (Ќад. ) мне подтвердили, что так и надо делать.)

—ейчас звонила в налоговую - (пытаюсь вернуть переплату по авансовым платежам) - а они мне говор€т, что
с 2011 √ќƒј Ќ≈Ћ№«я ”ћ≈Ќ№Ўј“№ ƒќ’ќƒџ Ќј —”ћћ” ћ»Ќ»ћјЋ№Ќќ√ќ ЌјЋќ√ј, ”ѕЋј„≈ЌЌќ√ќ ѕ–» ”Ѕџ“ ≈!!!
ћожно только на 400 000 р. и все.
„то за 2009 год можно было уменьшить, а за 2010 нет.
я такого нигде не встречала!!!
„то мне делать - соглашатьс€ с ними или спорить - € бух неопытный..
Ёто € им должна доказывать, что они не правы? или они мне должны подтвердить, что законы изменились?
ѕохоже, что они ничего доказывать мне не собираютс€... Ќу тогда на что ссылатьс€? ѕодскажите, завтра еду в налоговую!
ќтветить

ќтветы

2
Ќад.  |  
ƒа чушь ¬ам сказали. ѕусть попробуют показать то место в законе, которое вдруг запретило это делать
 стати, а откуда они узнали, что у ¬ас в расходах указана разница между минимальным и единым налогом за прошлый год? »з декларации они это увидеть не могли.
3
»ргес |  
Ёто € сказала. ќни сказали, на какую сумму не сходитс€ мои расчеты в декларации и их налоговые - 75 тыс, и € сказала, что это мин. налог. я сказала, что он уменьшает налоговую базу этого года , если по прошлому году убытки. ќни сказали, что за 2009 год было можно, а теперь этой строки (?) нет
4
Ќад.  |  
√де нет строки-то? ¬ книге ƒи– она есть. » в пор€дке кассовых операций пр€мым тестом написано, что разница между минимальным налогом и единым включаетс€ в расходы
÷итата
ќни сказали, на какую сумму не сходитс€ мои расчеты в декларации и их налоговые - 75 тыс,
откуда они знают размер ваших расходов?
» вообще, зачем ¬ы с ними разговариваете по телефону? ќбщатьс€ с налоговой надо исключительно в письменном виде. ѕусть попробуют бред изложить на бумаге и поставить свою фамилию под ним smile;)
5
»ргес |  
“ам поставлена "сумма убытка в прошлых налоговых периодах" - 475 000.
«вонила € потому, что на письма не отвечают, а по состо€нию лицевого счета вижу совсем не те цифры, что у мен€.
¬от € и звонила по этому поводу, а они уже попутно сказали, что деклараци€ за 2010 год "вс€ красна€", потому что € показываю в ней одни цифры, а они из прошлой декларации вид€т другие (только сумму убытка из прошлой декларации за 2009 год, ј она была указана в декларации 2009 года - 400 000).
6
»ргес |  
на самом деле ведь и правда в декларации нет такой строчки- есть просто сумма убытка (230 строка). наверное, они ее берут из прошлой декларации. € ведь просто так сама вз€ла и прибавила к убытку 2009 года мин налог за 2009 год
7
»ргес |  
а еще они прос€т письмо - объ€снение убытка за 2009 год. √овор€т, что его об€зательно надо писать, тем более что мы переплату хотим вернуть. √овор€т, иначе не зачтут убытки. »меют право?
8
Ќад.  |  
÷итата
“ам поставлена "сумма убытка в прошлых налоговых периодах" - 475 000.
так ¬ы неправильно поставили минимальный налог. ќн в расходы ставитс€, почему ¬ы к убытку его приплюсовали??? —давайте уточненку
9
»ргес |  
Ќадежда, € правильно понимаю, что мне надо было учесть его по стр 220 - "сумма произведенных расходов за налоговый период"?
≈ще вопрос на 75 тыс - а в  ”ƒ»– вносить? ”же догадываюсь, что да.  аким числом?
я пытаюсь вести бух учет в !—. „то нужно сделать, чтобы этот мин налог - 75000 - сам встал в кудир?
—пасибо вам огромное!!!
ќтветтьте, плиз, сейчас переделаю декларацию!!
10
Ќад.  |  
÷итата
мне надо было учесть его по стр 220 - "сумма произведенных расходов за налоговый период"?
ƒа
¬ книге ƒи– есть строка 030 в справочной части, как раз дл€ вашей цифры.
ћинимальный налог сам никак не встанет в книгу ƒи–. ¬ам придетс€ еЄ добавл€ть руками
11
»ргес |  
—пасибо!
Ќадежда, еще ответьте, очень прошу!!!!
¬  ”ƒ»– пишу так:

010 —умма полученных доходов за налоговый период 2 000 000
020 —умма произведенных расходов за налоговый период 2 400 000
030 —умма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем пор€дке налога за предыдущий налоговый период 75 000
»того получено:
040 - доходов
(код стр. 010 - код стр. 020 - код стр. 030) 0
041 - убытков
(код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010) 475 000

«десь вроде все пон€тно. ¬едь все верно - в  ”ƒ»–?

ј в декларации € пишу:

210 сумма доходов - 2 000 000
220 сумма расходов - не 2 400 000, а 2 475 000 что ли?
а 230 сумма убытка в пред. периоде, уменьшающа€ налог.базу - 400 000?

«ƒ≈—№ „“ќ-“ќ Ќ≈ “ј ...
12
Ќад.  |  
“ак, стоп. ¬ы книгу за какой год заполн€ете? «а 2010?
13
»ргес |  
ѕростите!!! Ќе права!! ¬з€ла не свои цифры и запуталась. —ейчас возьму свои

"... — криком: "¬се назад.."

 ”ƒ»– за 2010 год. «ј этот год не убытки! ”Ѕытки - 400 000 - были за 2009!

010 —умма полученных доходов за налоговый период 16 000 000
020 —умма произведенных расходов за налоговый период 15 000 000
030 —умма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем пор€дке налога за предыдущий налоговый период 75 000
»того получено:
040 - доходов
(код стр. 010 - код стр. 020 - код стр. 030) 925 000
041 - убытков
(код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010) 0


ј в декларации € пишу:

210 сумма доходов - [b]16 000 000 (ведь доходы не уменьшаем, а вроде расходы увеличиваем?)
220 сумма расходов - не 15 000 000, а 15 075 000 что ли?
а 230 сумма убытка в пред. периоде, уменьшающа€ налог.базу - 400 000?
14
»ргес |  
≈сли кому-то пригодитс€, вот нашла письмо ћинфина от но€бр€ 2010г, в котором говоритс€, что надо включать в расходы следующих налоговых периодов переплату разницы между уплаченным минимальным налогом и исчисленным единым (при убытке)...

’от€ здесь и так все об этом знают, похоже... smile:)
ссылка удалена. ѕравила прочтите
15
Ќад.  |  
÷итата
220 сумма расходов - не 15 000 000, а 15 075 000 что ли?
а 230 сумма убытка в пред. периоде, уменьшающа€ налог.базу - 400 000?
ƒа
16
»ргес |  
—пасибо ¬ам огромное, Ќадежда!!!
—орри за ссылку....
17
anit8 |  
ј у мен€ подобна€ ситуаци€, только убытка у нас не было за 2009 год, была прибыль 7000, заплатили минимальный налог 76639.
получаетс€ что по строке 230 у мен€ не будет сто€ть сумма так?
18
Ћенка |  
≈сли убытка не было, в строке 230 прочерк.
19
ћаријнт |  
—кажите, пожалуйста, если в ќќќ 15% в течение 3 лет платим минимальный налог (2009, 2010 и 2011), а в 2008 году был убыток.
„то нужно отражать в строке 030 –аздела I  ниги ƒи– или в данном случае еЄ не нужно заполн€ть?
ќтветили: 20
20
Ќад.  |  
ќтвет на
19
«а какой год?
ј вообще, в случае убытка, разница между минимальным налогом и единым равн€етс€ минимальному налогу. ѕотому что единый налог - ноль.
21
ћаријнт |  
2008 год - убыток 16 000 руб.

2009 год:
ƒоход - 40 000
–асход - 39 440
Ќалогооблагаема€ база - 560
»счисленный ≈Ќ - 84
ћЌ - 400
–азница между ћЌ и ≈Ќ - 316
—трока 030 –аздела I  ниги ƒи– - ?

2010 год:
ƒоход - 547 400
–асход - 546 140
Ќалогооблагаема€ база - 1 260
»счисленный ≈Ќ - 189
ћЌ - 5 474
–азница между ћЌ и ≈Ќ - 5 285
—трока 030 –аздела I  ниги ƒи– - ?

2011 год:
ƒоход - 165 000
–асход - 150 500
Ќалогооблагаема€ база - 14 500
»счисленный ≈Ќ - 2175
ћЌ - 16 500
–азница между ћЌ и ≈Ќ - 14 325
—трока 030 –аздела I  ниги ƒи– - ?
ќтветили: 22
22
Ќад.  |  
ќтвет на
21
Ќу вот и что тут непон€тно? ¬роде ведь все написано в ѕор€дке заполнени€ книги. 316 ставите, если хотите
Ѕудете ¬ы учитывать эту разницу и увеличивать себе убыток, это ваше дело. —иЄ добровольное действие
23
ћаријнт |  
ј как вы считаете лучше заполн€ть или нет?

ѕо факту в  ниге ƒи– за 2009 и 2010 годы строку 030 не заполн€ла, за 2011 год будем регистрировать с опозданием, как лучше поступить?
24
Ќад.  |  
я не могу за ¬ас решать, будете ¬ы увеличивать убытки и переносить их на будущее.
25
ћаријнт |  
я считаю, что лучше отражать: мы, ведь, в последствие сможем уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму, но может есть какой-то подвох?

≈сли решаю увеличивать убыток и переносить его на будуще, как быть с разницей за 2009 и 2010 годы, которую € не отразила в  ниге ƒи–?
26
Ќад.  |  
внести исправлени€ в книгу
ќтветили: 27
27
ћаријнт |  
ќтвет на
26
» заново идти регистрировать  ниги ƒи– за 2009-2010 гг. в »‘Ќ—, а также нужно ли приложить к ней какое-то письмо с по€снением?

» стоит ли вносить данные исправлени€ в  ниги ƒи– за 2009-2010 гг. или лучше: "пон€ть и простить", а то лишнее к своей персоне внимание привлечешь со стороны »‘Ќ—? »ли это обычно не вызывает никакой агрессивной реакции со стороны »‘Ќ—?

 стати, в декларации по ”—Ќ за 2009-2011 годы данный убыток не отражаетс€?
ќтветили: 28
28
Ќад.  |  
ќтвет на
27
Ќет такой об€занности

я незнаю, что дл€ ¬ас лучше.

¬ деклараци€х отражаетс€ переносимый убыток в уменьшение базы текущего периода. ѕравда, про декларацию 2009 года не помню, но ведь там все видно, надо просто открыть форму и посмотреть
29
ћаријнт |  
Ќад.  , огромное спасибо за внимание!

¬ декларации по ”—Ќ есть только строка 230, но € так понимаю, что там нужно и целесообразно указывать сумму убытка, если у нас получаетс€ ≈Ќ к уплате, а не ћЌ? ¬ моем случае, это тер€ет смысл...
ќтветить